银行XX支行三季度费用预算分析

一、X支行2017年度三季度费用预算执行情况
 
项目
 9月30日
 去年同期
 比同期
 增幅
 季度预算
 完成预算比例
 
业务及管理费
 4551
 4479
 72
 1.6%
 5655
 80.48%
 
个人费用
 2801
 2755
 46
 1.6%
 3566
 78.55%
 
基础费用
    1587
 1508
 79
 5%
 1750
 90.70%
 
发展费用
 163
 215
 -52
 -32% 
 432
 37.73%
 
 
二、完成预算低于70%或略高于70%的主要项目如下:
 
交通工具耗用费,季度预算17.5万,实际列支12.2万,完成了69.70%,主要原因:前期充值的车辆燃油费因未使用完,故而未取得专票,暂未在成本中列支。
 
修理费,季度预算16.45万,实际列支19.27万,完成了117.14%,主要原因:房屋维修费年初预算5.5万,经总行批示,支付古四、古一房屋维修费8.6万、机房整改安装静电地板3.7万。
 
差旅费,季度预算5.69万,实际列支5.85万, 主要为我行对富宁村镇银行一对一帮扶产生差旅费3.4万,往年因帮扶产生的住宿费由总行统一安排,不在支行列支。
 
水电费,季度预算83.4万,实际列支97.92万,完成了117.41%,主要原因:因今年夏天天气较往年炎热,银亭、自助银行需要24小时空调运行,故用电量较大。
 
三、与去年同期对比差额在70%左右的情况:
 
安全保卫费,季度预算47.14万,实际列支10万,完成了21.27%,主要原因:报警装置、安全防护舱是为长丰支行搬迁后新网点配备,新网点还未装修,故报警装置、安全防护舱等相关费用均未使用;视频监控维保费用,因专票税率问题有争议,目前已在沟通,尚未支付。
 
印刷费,季度预算28.1万,实际列支11.85万,完成了42.16%,主要原因:因去年银行卡、UKEY库存量较多,未订购。
 
诉讼费,季度预算10.49万,实际未列支,完成了0%,主要原因:诉讼案件未完结。
 
劳动保护费,季度预算36.68万,实际未列支,完成了0%,主要原因:总行统一安排做工作服,目前暂未安排 ,故该科目未列支。
 
咨询费,季度预算18.53万,实际列支6.45万,完成了34.85%,主要原因:古一装修已完工,但未做审计,长丰支行还未开始装修,未做审计。
 
    四、预算情况分析: 
 
我行季度费用预算为5655万,截止9月30日业务及管理费为4551万元,完成预算计划的80%,主要分析如下:
 
1、视频监控维保单位在开具给我行的专票税率问题存在争议,目前在沟通中,暂未支付;
 
    3、由于诉讼案件未完结,导致诉讼费未结算;
 
    4、水电费、邮电费、劳派工资因营改增后核算方式改变,截止本季末,暂挂其他应收款科目待换取专票金额为14.33万元;
 
5、因长丰支行暂未装修导致报警装置、防护设施等费用未支付;视频监控费因专用发票税率有争议,暂未支付。
 
6、发展费用较去年同期减少44%,主要是因为今年3月开始市场业务部在开展业务宣传活动上作了一些调整,其中与供应商的结算上作了很大的调整,由原来的送货即结账,变成由供应商先将宣传品摆放在我行网点的营业大厅展示,根据实际需要再进行结算。
 
 四、工作措施: 
 
一是严格按照中央“八项规定”要求,进一步规范费用核算行为,严格费用管理制度,规范财务核算,合法合规列支费用。
 
二是加强税务知识的学习,进一步落实“营改增”管理制度,结合营改增情况做好数据分析,财务监督,确保我行核算准确,操作合规,努力压降税负。
 
三是认真执行业务招待费管理办法、会议费管理办法、差旅费管理办法,规范化管理办公用品、耗材等账务,按规定落实出入库台账制度,规范招待审批手续,对发票的真实性、合规性、合理性严格进行审核。
 
四是费用报销按季度推进,减少有些费用科目列支过于集中处理,避免形成“前松后紧”的现象。
 
浏览次数:  更新时间:2018-04-02 13:09:20
上一篇:银行XX支行三季度财务分析
下一篇:开展自然资产管理和生态环境保护审计的几点思考
网友评论《银行XX支行三季度费用预算分析》
评论功能已关闭